做为费用票据报销的初步审核人员，深知自己肩负的重任。因为只有严格、精准地把好第一关，才能使审批流程顺畅、高效，才能使公司有关报销制度文件落到实处，尽最大限度地减少各级、各项审计中提出的不合格项，帮助领导减轻不必要的工作压力。下面我就几项有关工程类费用支付中需提交的资料和经常出现的问题谈几点体会：

首先，对完工类工程的费用支付申请，需提供：1.工程计量支付报表，有施工方、建设方负责人签字盖章（必要时还要有监理单位签字盖章）；2.交工（或完工）验收报告（或证书），也必须要有施工方、建设方以及监理方负责人签字、盖章；3.施工合同（或协议）；4.符合合同要求的增值税发票；5. 施工方编写的支付申请，要加盖施工方公章，同时，必须有建设方经办人签字确认；6.对于自行建造的工程完工支付，还需要有工程清单。

此项费用报销中容易出现的问题有：1.计量支付汇总表与明细表合计数不一致；2.合同中缺少签订合同的日期；3.交工验收报告（或交工证书）中往往只有负责人签字，但缺少单位公章，这就大大降低了工程质量验收的效力；4.支付申请上往往缺少建设方经办人签字确认，这样容易造成责任不明。

其次，对退还工程“质保金”的支付申请，需提供：1.施工方编制的退还申请，需加盖施工方公章，同时，必须有建设方经办人签字确认；2.施工合同复印件；3.质保期内未出现质量问题的证明（质量认定书），必须有施工方、建设方以及监理方负责人签字盖章；或依据合同规定，能够证明已经达到退还质保金要求的相关资料。

此项费用报销中容易出现的问题有：1.缺少合同复印件；2.支付申请上缺少建设方经办人签字确认；3.质量认定书上往往缺少施工方或建设方的签字或公章。

第三，对退还“履约保证金”或“投标保证金”的支付申请，除需提供与退还质保金中提到的资料1和满足施工方与建设方在合同中约定的退还条件的证明外，还必须提供施工方开具的收款收据，必要时还需提供施工方缴纳履约保证金或投标保证金的银行回单的留底。

第四，对于可用现金支付范围以外的，超1000元的现金支付，还需由经办人员提出申请，经部门（单位）负责人签批后，方可现金支付。其中，可用现金支付的范围包括：业务借款、备用金、差旅费、零星业务招待费、定额通讯费、市内交通费、车辆通行费等。